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A retenir :

 

Toute association doit suivre de près ses finances. Pour ce faire, il est nécessaire qu'un membre en soit chargé et interpelle l'équipe sur ses responsabilités dans ce domaine. C'est le rôle premier du trésorier.
Le/la trésorier.e est responsable des finances et des comptes de l’association.

Rôle général du trésorier

  • Le trésorier n'est pas un simple caissier ou un comptable, mais un membre de l’association. Il mène les réflexions sur la stratégie financière de l’association et il est responsable de la politique économique et financière définie par la direction de l’association (ie le Bureau, le Conseil d’Administration, le Comité).
  • Il définit les objectifs des dépenses à engager pour réaliser les actions et projets de l’association (les actions sont la déclinaison opérationnelle du projet associatif)
  • Il propose les objectifs de recettes à atteindre (adhésions et cotisations, chiffre d’affaires, subventions, mécénat, sponsoring (à distinguer du mécénat), dons et legs, etc)
  • Il établit le budget prévisionnel, il soumet les choix à faire à toute l'équipe. Une fois les décisions prises, il conduit le budget et favorise la prise de responsabilité de tous.

Missions du trésorier
En tant que responsable de la gestion des comptes de l’association, le trésorier assure les missions suivantes :

  • Encaisser les cotisations des membres
  • Effectuer les opérations de dépenses (remboursement de frais, règlement des factures, etc)
  • Suivre l’avancée des objectifs fixés (dépenses à engager et recettes des actions à rentrer)
  • Tenir les livres des opérations (dépenses - recettes), seul ou assisté par des comptables professionnels
  • Classer et archiver les documents comptables
  • Etablir le plan de trésorerie et gérer l’excédent de trésorerie
  • Gérer les relations avec le trésorier national ou fédéral, le cas échéant
  • Participer à l’élaboration des demandes de subvention
  • Gérer le compte bancaire de l’association et être l’interlocuteur auprès de la banque


Obligations du trésorier, notamment à l’Assemblée Générale
Conformément aux statuts de l’association, le trésorier doit rendre compte de sa gestion auprès du Conseil d’Administration (CA) et auprès des membres. Il doit donc :

  • Présenter périodiquement au CA la situation financière de l’association (fond disponibles, dépenses à engager, recettes à pourvoir en relation avec le budget fixé)
  • Avant l’AG, soumettre le livre des comptes et pièces aux vérificateurs aux comptes (pour les associations ayant prévu cette obligation dans les statuts, cf fiche outil Vérificateur aux comptes ajouter le lien vers la fiche) ou au commissaire aux comptes (pour les associations tenues d’en avoir un, cf fiche outil Commissaire aux comptes)
  • Etablir le rapport financier annuel et le soumettre au CA et lors de l’AG ; l’AG doit adopter le rapport annuel et donner décharge au trésorier et au CA.
  • Etablir le budget prévisionnel annuel, le soumettre au CA et le présenter à l'AG pour adoption définitive

 

Pour aller plus loin : Plan de trésorerie

Pour vous aider : CENTRES DE RESSOURCES ET D'INFORMATIONS POUR LES BENEVOLES